21.12 Планирование денежных потоков на предприятии-Любое существующее Калужское предприятие

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 3

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ПЛАНИРОВАНИЯ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ ПРЕДПРИЯТИЯ 4

1.1. Понятие и сущность денежных потоков 4

1.2. Этапы и модели планирования денежных потоков 4

1.3. Формирование бюджета движения денежных потоков 4

2. ИССЛЕДОВАНИЕ ПЛАНИРОВАНИЯ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ ООО «РИВОН» 4

2.1. Анализ денежных потоков в ООО «Ривон» 4

2.2. Оценка планирования денежных потоков в ООО «Ривон» 4

3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ПЛАНИРОВАНИЯ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ ООО «РИВОН» 4

3.1. Внедрение системы финансовых планов в управление денежными потоками 4

3.2. Совершенствование ценовой политики в системе планирования денежными потоками 4

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 4

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 4

ВВЕДЕНИЕ

Снижение объемов поступления денежных средств вызвано, прежде всего, сокращением объемов производства, а также удорожанием банковских кредитов и усложнением процедуры их получения. Прямым следствием уменьшения денежных поступлений является снижение исходящих денежных потоков.

Ограниченность собственных оборотных средств и у производителя, и у потребителя продукции формирует цепочку неплатежей, которая в свою очередь, возникая в одном звене, распространяется на все новые и новые предприятия, что приводит к неэффективному использованию денежных средств в масштабе народного хозяйства. В свою очередь нарушение бесперебойной системы расчетов между организациями приводит к образованию дефицита денежных средств и повышает риски деятельности предприятий. К таковым рискам относятся: нарушение производственного процесса, потеря потенциальных клиентов, удорожание продукции, разрыв отношений с поставщиками сырья, работ, услуг, рост задолженности перед персоналом, бюджетом и внебюджетными фондами, кредитными организациями и другими контрагентами, досудебные и судебные санкции кредиторов и прочие.

Вместе с тем избыток денежных средств также нежелателен для предприятий, так как обусловливает упущенную выгоду от их использования, в результате чего предприятия теряют потенциальный доход от реинвестирования денежных средств в производственный процесс, либо другой удачный инвестиционный проект. Как следствие, снижается оборачиваемость оборотных активов, и предприятия выступают бесплатными кредиторами банка (в случае хранения денежных средств на счете).

В этой связи следует отметить, что планирование денежных потоков направлено на обеспечение эффективности использования денежных средств, достаточного уровня платежеспособности, ликвидности и финансовой устойчивости предприятий, объективных условий для роста конкурентоспособности и инвестиционной привлекательности экономики государства в целом.

Теория планирования денежных потоков достаточно хорошо разработана как отечественными, так и зарубежными исследователями. Этой теме посвящены публикации таких авторов, как Бежин С., Гаген А., Комарова А.В., Моисеева Е.Г., Розов А., Филатов А.В. и др.

Объект исследования - ООО «Ривон». Предметом исследования является процедура планирования денежных потоков.

Цель работы – рассмотреть теоретические и практические аспекты планирования денежных потоков с целью разработки рекомендаций по совершенствованию этого процесса.

Исходя из цели, в работе поставлены следующие задачи:

- охарактеризовать понятие, сущность денежных потоков предприятия;

- выделить этапы и модели планирования денежных потоков;

- охарактеризовать методику формирование бюджета движения денежных потоков;

- проанализировать процедуру планирования денежных потоков в ООО «Ривон»;

- разработать рекомендации по совершенствованию планирования денежных потоков в ООО «Ривон».

Теоретической и методической основой работы послужили официальные документы, законодательные акты, научные труды ведущих отечественных и зарубежных экономистов по рассматриваемой проблематике.

В работе использованы материалы экономической и статистической литературы, тематических материалов периодических изданий. Для решения поставленных задач в работе применены методы вертикального, горизонтального, сравнительного анализа, а также метод финансовых коэффициентов.